Les deux formes de 3e pilier 3A et 3B offrent des avantages différents. Il n’est pas toujours évident de trancher pour l’une ou l’autre. Serait-ce possible de profiter du meilleur de ces deux mondes en ouvrant un 3e pilier libre et un lié en même temps ? Nous vous donnons les réponses à cette question.
Il existe 3 piliers dans le système de prévoyance suisse. Le 1e et le 2e pilier sont des obligations tandis que le troisième doit venir d’une volonté personnelle. Le 3e pilier se subdivise en deux formes : le 3e pilier lié ou 3A et le pilier libre 3B. Chacun d’eux a ses avantages.
Le 3e pilier lié se rapproche davantage de l’économie forcée, mais il est le plus encouragé par la Confédération. Les avantages fiscaux énormes en sont les témoins. Ces avantages sont au prix du respect de certaines contraintes légales comme la durée du contrat et les plafonds des cotisations. Sauf cas particulier, vous avez à cotiser jusqu’à 5 ans avant ou après votre départ à la retraite.
Le 3e pilier libre ou pilier 3B quant à lui vous permet de bénéficier d’une certaine souplesse vis-à-vis de la gestion de votre compte. Vous pouvez contracter pour le compte qui est le plus adapté à votre profil d’épargnant. Cependant, les avantages fiscaux, si avantages il y a, dépendent du canton où vous êtes implanté.
Le principe de fonctionnement de ce type de « contrat hybride » est assez simple. Il s’agit d’un contrat qui vous permet de basculer temporairement d’une forme de 3e pilier à une autre. Disons que vous avez à abandonner votre activité lucrative pour une quelconque raison. Vous n’avez donc plus de revenus et n’êtes plus en droit d’alimenter votre compte 3e pilier 3A.
Comme vous avez souscrit à un contrat spécial qui associe les deux, vous basculez donc dans le « mode 3e pilier 3B ». Cela se fait automatiquement sans que vous ayez à changer de contrat. Et quand vous serez de retour, vous pourrez faire le mouvement contraire pour profiter des avantages fiscaux d’un compte sous 3e pilier 3A.