1er pilier (AVS/AI) : guide complet
Le 1er pilier est la base du système de prévoyance suisse. Compose principalement de l'assurance-vieillesse et survivants (AVS) et de l'assurance-invalidité (AI), il vise a couvrir les besoins vitaux de l'ensemble de la population. Comprendre son fonctionnement est essentiel pour évaluer vos lacunes de prévoyance et déterminer combien vous devez épargner dans votre 3ème pilier.
Fonctionnement du 1er pilier
Principe de répartition
Contrairement au 2ème et au 3ème pilier qui fonctionnent par capitalisation, le 1er pilier repose sur le principe de répartition : les cotisations des actifs financent directement les rentes des retraités actuels. Ce système fonctionne bien tant que le rapport entre actifs et retraités reste favorable.
Défi actuel : en 2026, on compte environ 3 actifs pour 1 retraite. Ce ratio diminue en raison du vieillissement démographique, ce qui met le système sous pression et renforce l'importance du 3ème pilier.
Qui doit cotiser ?
- Salariés : cotisation prélevée sur le salaire (part employeur + part employé)
- Indépendants : cotisation en fonction du revenu net
- Personnes sans activité lucrative : cotisation minimale obligatoire des 21 ans
- Étudiants : cotisation minimale des 21 ans
Taux de cotisation AVS (2026)
| Branche | Taux total | Part employé | Part employeur |
|---|---|---|---|
| AVS | 8.7% | 4.35% | 4.35% |
| AI | 1.4% | 0.7% | 0.7% |
| APG | 0.5% | 0.25% | 0.25% |
| Total | 10.6% | 5.3% | 5.3% |
Prestations de l'AVS
Rente vieillesse
La rente AVS est versée à partir de l'âge ordinaire de la retraite. Les montants pour 2026 :
| Type de rente | Minimum | Maximum |
|---|---|---|
| Rente individuelle | CHF 1'260/mois | CHF 2'520/mois |
| Rente de couple (max.) | CHF 1'890/mois | CHF 3'780/mois |
Important : la rente maximale de CHF 2'520/mois ne représente qu'environ 35% d'un salaire moyen suisse. Pour maintenir votre niveau de vie, les 2ème et 3ème piliers sont indispensables.
Rente de survivants
- Rente de veuve/veuf : 80% de la rente vieillesse correspondante (sous conditions)
- Rente d'orphelin : 40% de la rente vieillesse par enfant
Prestations complémentaires (PC)
Les personnes dont la rente AVS (et LPP) ne couvre pas les besoins vitaux peuvent avoir droit à des prestations complémentaires. Elles sont calculées en fonction de la différence entre les dépenses reconnues et les revenus déterminants.
Âge de la retraite AVS
Avec la réforme AVS 21 entrée en vigueur en 2024 :
- Hommes : 65 ans (inchangé)
- Femmes : relèvement progressif de 64 à 65 ans (65 ans atteint pour la classe d'âge 1964)
- Retraite anticipée : possible dès 63 ans (avec réduction de rente)
- Ajournement : possible jusqu'à 70 ans (avec supplément de rente)
- Retraite partielle : désormais possible, avec retrait d'une partie de la rente
Lacunes de cotisation AVS
Les lacunes de cotisation réduisent proportionnellement votre rente future. Causes fréquentes :
- Années passées à l'étranger sans cotisation volontaire
- Périodes de non-activité non couvertes
- Début de cotisation tardif (après 21 ans)
- Omission de la cotisation minimale pour les personnes sans activité
Conseil : commandez votre extrait de compte individuel AVS (gratuit) sur www.ahv-iv.ch pour vérifier vos années de cotisation. Les lacunes peuvent être comblées dans un délai de 5 ans.
La réforme AVS 21 et ses implications
La réforme AVS 21 est entrée en vigueur le 1er janvier 2024 et a apporté des changements significatifs au 1er pilier. Comprendre ces modifications est essentiel pour planifier correctement votre retraite.
Unification de l'âge de référence à 65 ans
Le changement le plus notable est l'alignement progressif de l'âge de la retraite des femmes sur celui des hommes, soit 65 ans. Ce relèvement se fait graduellement sur plusieurs années. Les femmes nées en 1961 sont les premières concernées (âge de référence à 64 ans et 3 mois), et l'âge de 65 ans sera atteint pour les femmes nées à partir de 1964. Pour les femmes de la génération transitoire, des mesures de compensation sont prévues sous forme de suppléments de rente.
Flexibilisation du départ à la retraite (63 à 70 ans)
La réforme AVS 21 introduit une flexibilité accrue dans le choix du moment de la retraite. Désormais, il est possible de :
- Anticiper la rente dès 63 ans : chaque mois d'anticipation réduit la rente de manière permanente (taux de réduction actuariel). Pour une anticipation de 2 ans, la réduction est d'environ 13.6%
- Reporter la rente jusqu'à 70 ans : chaque mois d'ajournement augmente la rente de manière permanente (supplément actuariel). Pour un report de 5 ans, le supplément est d'environ 31.5%
- Percevoir une retraite partielle : il est désormais possible de percevoir une fraction de la rente (entre 20% et 80%) tout en continuant à travailler à temps partiel. Cette option peut être exercée une seule fois
- Percevoir la rente par mois : le début de la rente peut être choisi au mois près, et non plus uniquement au 1er janvier
Cette flexibilité renforce l'importance du choix du moment de retrait du 3ème pilier, qui doit être coordonné avec la perception de la rente AVS pour optimiser la fiscalité.
Exemples de calcul de la rente AVS
La rente AVS dépend de deux facteurs principaux : la durée de cotisation et le revenu annuel moyen déterminant (qui inclut le revenu d'activité et les bonifications pour tâches éducatives ou d'assistance).
Exemple 1 : durée de cotisation complète, revenu moyen
Une personne ayant cotisé pendant 44 ans avec un revenu annuel moyen déterminant de CHF 60'000 recevra une rente mensuelle d'environ CHF 2'100. Cela correspond à la rente située entre le minimum (CHF 1'260) et le maximum (CHF 2'520), calculée selon l'échelle des rentes de l'OFAS.
Exemple 2 : lacune de cotisation de 3 ans
La même personne avec 3 années de cotisation manquantes (par exemple suite à un séjour à l'étranger sans cotisation volontaire) verrait sa rente réduite proportionnellement : CHF 2'100 x 41/44 = environ CHF 1'957 par mois. La perte est d'environ CHF 143 par mois, soit CHF 1'716 par an, pour toute la durée de la retraite. Sur 20 ans, cela représente une perte cumulée de plus de CHF 34'000.
Exemple 3 : couple marié avec revenus différents
Pour un couple marié dont les rentes individuelles calculées s'élèvent à CHF 2'400 et CHF 1'800, le total non plafonné serait de CHF 4'200. Cependant, la rente de couple est plafonnée à 150% de la rente maximale individuelle, soit CHF 3'780 par mois. Le couple perd donc CHF 420 par mois à cause du plafonnement. Ce déficit supplémentaire est une raison de plus pour constituer un 3ème pilier individuel pour chaque conjoint.
Comment le 3ème pilier complète le 1er pilier
La rente AVS seule ne suffit pas à couvrir les besoins de la plupart des retraités. Le 3ème pilier permet de :
- Combler le déficit : constituer un capital complémentaire pour la retraite
- Anticiper les risqués : protéger vos proches au-delà des rentes AVS de survivants
- Diversifier : le 3ème pilier fonctionne par capitalisation, moins exposé aux risqués démographiques que l'AVS
- Réduire les impôts : les cotisations 3a sont intégralement déductibles du revenu imposable
Utilisez notre calculateur de capital retraite pour évaluer le montant que vous devriez épargner dans votre 3ème pilier pour compléter votre rente AVS. Et pour maximiser vos économies d'impôts, consultez notre page sur la déduction fiscale du 3ème pilier.
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